中国经济网北京8月26日讯近日，中国证监会陕西监管局网站公布的关于对西安陕鼓动力(行情601369,诊股)股份有限公司（股票简称：陕鼓动力，代码：601369.SH）及李宏安、赵甲文采取出具警示函措施的决定（陕证监措施字〔2022〕30号）显示，陕鼓动力由于未将已经质押的银行定期存单计入受限资金，导致以前年度财务报告存在差错，公司直至披露2021年年度报告时才对此进行了差错更正。

(资料图片仅供参考)

上述事项导致陕鼓动力2020年财务报告受限资金少披露10亿元，2021年半年度财务报告受限资金少披露10.10亿元；并由此导致2020年末现金及现金等价物余额多列报10亿元，占更正前相关报表科目的17.50%，2021年上半年末现金及现金等价物余额多列报10.10亿元，占更正前相关报表科目的13.50%。

上述事项分别违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号，以下简称《办法》）第二条第一款以及《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号，以下简称《办法》）第三条第一款的规定。

按照《办法》（证监会令第40号）第五十八条第三款以及《办法》（证监会令第182号）第五十一条第三款的规定，陕鼓动力时任董事长李宏安、财务总监赵甲文对上述事项负有主要责任。

根据《办法》（证监会令第40号）第五十九条以及《办法》（证监会令第182号）第五十二条的规定，陕西证监局决定对陕鼓动力及李宏安、赵甲文采取出具警示函的监管措施。

相关法规：

《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二条第一款：信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第五十八条第三款：上市公司董事长、经理、财务负责人应对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。

《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第五十九条：信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员，上市公司的股东、实际控制人、收购人及其董事、监事、高级管理人员违反本办法的，中国证监会可以采取以下监管措施：

（一）责令改正；

（二）监管谈话；

（三）出具警示函；

（四）将其违法违规、不履行公开承诺等情况记入诚信档案并公布；

（五）认定为不适当人选；

（六）依法可以采取的其他监管措施。

《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条第一款：信息披露义务人应当及时依法履行信息披露义务，披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十一条第三款：上市公司董事长、经理、财务负责人应当对公司财务会计报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。

《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十二条：信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员违反本办法的，中国证监会为防范市场风险，维护市场秩序，可以采取以下监管措施：

（一）责令改正；

（二）监管谈话；

（三）出具警示函；

（四）责令公开说明；

（五）责令定期报告；

（六）责令暂停或者终止并购重组活动；

（七）依法可以采取的其他监管措施。

以下为原文：

西安陕鼓动力股份有限公司、李宏安、赵甲文：

经查，你公司由于未将已经质押的银行定期存单计入受限资金，导致以前年度财务报告存在差错，你公司直至披露2021年年度报告时才对此进行了差错更正。上述事项导致你公司2020年财务报告受限资金少披露10亿元，2021年半年度财务报告受限资金少披露10.10亿元；并由此导致2020年末现金及现金等价物余额多列报10亿元，占更正前相关报表科目的17.50%，2021年上半年末现金及现金等价物余额多列报10.10亿元，占更正前相关报表科目的13.50%。

上述事项分别违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号，以下简称《办法》）第二条第一款以及《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号，以下简称《办法》）第三条第一款的规定。按照《办法》（证监会令第40号）第五十八条第三款以及《办法》（证监会令第182号）第五十一条第三款的规定，你公司时任董事长李宏安、财务总监赵甲文对上述事项负有主要责任。根据《办法》（证监会令第40号）第五十九条以及《办法》（证监会令第182号）第五十二条的规定，我局决定对你公司及李宏安、赵甲文采取出具警示函的监管措施。你公司应认真汲取教训，不断完善会计核算和内控制度，切实提高信息披露质量，并自收到本决定书之日起十五个工作日内向我局提交书面整改报告。

如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

2022年8月22日

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